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重要公告

云途物流关于欧盟VAT税改的货物发运建议

15 2024

2021年7月1日起,欧盟将正式实施税改方案,且无过渡期。税改新规取消了22欧元以下包裹免征VAT的政策,7月1日0时后到达欧盟的货物将按照税改后的新规执行。

 

本次VAT新规旨在减轻跨境电商B2C销售增值税合规负担,确保增值税征收遵循目的地原则,并实现跨境电商和欧盟实体卖家的公平竞争。

 

云途物流整理了关于欧盟实施VAT税改新规的内容及建议,希望对卖家朋友们有所帮助。

 

VAT税改新规

 

新规实施时间:

2021 年 7 月 1 日,无过渡期。

 

 

增值税新规要点:

 

1、7月1日0时起,欧盟海关将终止申报价值低于22欧元的进口货物免税政策。

 

2、引入一站式VAT税务申报服务:OSS(One-Stop Shop),该系统允许欧盟本土卖家只在一个成员国申报和缴纳,其在所有欧盟成员国产生的应缴增值税。

 

3、针对非欧盟地区的卖家,欧盟为内在价值不超过150欧元的商品建立进口一站式服务机制:IOSS(Import-One-Stop Shop)。IOSS与OSS作用一致,中国卖家可任选一成员国注册IOSS。

 

4、废除现行的商品远程销售阈值(3.5万/10万欧元)规则,全欧盟统一新的10000欧元阈值。

 

 
云途物流物流应对方案

 

 

一、通过云途物流专线发运货物到欧盟27国

 

1、如果您还未申请到IOSS号码,可在预报订单时选择预缴VAT服务。在此之前,您需确保与云途物流系统完成对接,包括ERP系统。

 

2、自2021年6月26日9时到仓的订单需提供IOSS号码,如订单是2021年6月26日前预报且在6月26日9时后交货,需要补填IOSS号码,如您没有IOSS号码则默认选择预缴VAT服务。

 

3、通过第三方跨境电商平台销售,从非欧盟国家发货至欧盟境内的包裹,请参考如下:

 

 

注:以上信息仅供参考,实际政策以平台发布为准。

 

二、预缴VAT服务费用标准    

 

1、您在选择预缴VAT服务时,云途物流将会按照包裹目的国税率征收VAT,同时加收申报价值的2%作为手续费,此手续费作为垫付VAT资金及汇率波动的成本。

 

例,法国 VAT 税率为 20%,使用预缴 VAT 服务将按22%征收。(注:此服务不支持VAT抵扣操作)

 

 

三、关于订单填写要求

 

1、新规要求进口申报信息需提供HS CODE,因此,请您在预报订单时提供准确信息;如您对申报信息有不明确的,请您准确填写品名,数据库将通过系统进行自动匹配。

 

2、为确保货物正常快速清关,请您如实申报货物销售价格,切勿模糊申报及低报,由此引发的查验延误、扣留和罚款等风险均由发件人自行承担。

 

四、无IOSS号码且不选择预缴VAT服务的物流方案

 

1、无IOSS号码且不选择预缴VAT服务的卖家,可选用云途物流提供的DDU产品,产品列表如下:

 

 

2、该方案无需IOSS号码,但需要您填写完整的收件人联系方式以便当地海关联系收件人。

 

3、此方案可能会导致收件人支付VAT与手续费的风险,请谨慎选用。

 

 

欧盟IOSS知识一览

 

一、什么是IOSS?

 

IOSS是The Import One-Stop Shop的简称,译为:一站式进口服务。

 

事实上,IOSS是一个电子门户网站,它的创建旨在促进和简化来自非欧盟国家或地区的卖家远距离销售的货物的增值税申报和支付。

 

二、为什么要注册IOSS?

 

注册IOSS后,非欧盟国家/地区<150欧元的入境包裹,可在欧盟任一成员国清关口岸进行清关,提高清关效率,并可有效避免海关清关时延误和额外产生的物流费用。

 

三、如何注册IOSS?

 

1、可以向欧盟27国任一国家海关提交注册申请。

 

2、只接受欧盟企业或者获得 “中间人”资质的公司提交注册申请资料。

 

3、中间人需承担VAT申报和按时交纳义务。

 

需要的资料:营业执照、法人身份证/护照、信息登记表、公司章程、进出口许可。

 

 

 

 

 

常见Q&A
 
Q:   欧盟税改,对于云途物流专线发货是否有影响?

A:不影响发货,云途物流会为您提供多种应对方案。

 

Q:  2021年7月1日起,卖家支付的增值税比例是多少?

A:从2021年7月1日开始,增值税将根据目的地国家税率缴纳。例如,如果卖家的货物运往德国,增值税比例是19%,而法国则为20%。

 

Q:   7月1日前发出的货物,在7月1日后到达欧洲海关,这部分订单怎么处理?承运商是否会向客户收取?

A:在7月1日前发货但在7月1日以后到达的货物,将需要提供IOSS号码并通过IOSS号码进行VAT申报缴纳。如果没有提供IOSS,将需要使用预缴服务并在进口时缴纳VAT及关税。

 

Q:  在不同平台销售并有自建网站,希望发专线服务,使用哪个IOSS号码?

举个例子:

卖家在Marketplace A、Marketplace B和他自己的网站上销售产品。

 

- Marketplace A 有一个IOSS注册

- Marketplace B 没有IOSS注册

- 卖家有一个IOSS注册

 

A:卖方通过Marketplace A销售产品 > 卖方必须提供Marketplace A的IOSS号码,并且可以在27个欧盟成员国中的任何一个国家清关。

 

B:卖方通过Marketplace B销售产品 > 1.卖家可以使用自己的IOSS号码进行申报;2.卖家也可以选择使用云途物流的预缴增值税清关服务。

 

C:卖方通过自己的网站销售产品 > 卖方必须使用自己的IOSS号码,并可以在27个欧盟成员国中的任何一个国家清算产品。

 

Q:   150欧元以上的包裹如何选择发货渠道?怎么征税?

A: 超过150欧元以上的包裹建议选择云途物流代理的国际快递产品,或者选择邮政EMS服务;150欧元以上的包裹将征收VAT、关税及清关产生的杂费。

 

Q:   欧盟新政后,22欧元以下的货物如何清关?

A:22欧元以下货物不再免收VAT,清关模式没有发生变化。

 

Q:  申报价值是含税价还是不含税价?是否包含运费?

A申报价值等于平台的销售价格,包含运费,但不包含平台代缴的VAT部分。

 

举个例子:

A产品在某平台上售价100欧元,平台额外向客户开20%VAT,最终平台收取客户100+100*0.2=120欧元,这种情况下申报价格为100欧元。

 

A产品在某平台上售价100欧元,VAT包含在售价内,那么申报价值为 100/1.2=83.33欧元

Q:   有IOSS号码和没有IOSS号码的包裹可以一起运送吗?

A可以,没有IOSS号码的订单可以选择云途物流提供的预缴VAT服务。

 

 

请您根据以上建议,及时申请IOSS号码,并提前做好发货规划,如有其他任何疑问请及时联系您的云途客户经理。

 

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感谢您的回复,我们会持续完善体验。